LAS DEDUCCIONES DEL ANEXO A MÁS PASADAS POR ALTO Y CÓMO CAPTURARLAS

El Anexo A es el formulario que utilizan los contribuyentes para detallar las deducciones en sus declaraciones federales de impuestos sobre la renta, ofreciendo una alternativa a la deducción estándar. Para muchas personas, en particular para quienes tienen situaciones específicas de alto costo o donaciones caritativas significativas, el Anexo A ofrece una vía para reducir los ingresos imponibles y disminuir la obligación tributaria general.

Sin embargo, es común que los contribuyentes pasen por alto o malinterpreten una serie de valiosas deducciones que podrían ahorrarles cientos, o incluso miles, cada año. Para evitar perderse esta oportunidad, es importante comprender exactamente qué puede reclamar y cómo documentar estas deducciones adecuadamente.

Detallar solo tiene sentido cuando el total de deducciones del Anexo A excede la deducción estándar. Para el año fiscal 2024, la deducción estándar es de $14,600 para contribuyentes solteros, $29,200 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta y $21,900 para jefes de familia. Si sus deducciones detalladas superan estas cantidades, presentar el Anexo A puede resultar en un ahorro fiscal significativo.

Este artículo explica algunas de las deducciones del Anexo A que más se pasan por alto en tres categorías principales: gastos médicos, impuestos e intereses, y ofrece un enfoque paso a paso para registrarlas de forma consistente y precisa.

Puntos clave:

• Muchos contribuyentes omiten las deducciones detalladas debido a la falta de claridad en los criterios de elegibilidad.
• Las deducciones médicas, fiscales y de intereses a menudo no se reclaman.
• Comprender los umbrales y el mantenimiento de registros puede garantizar el cumplimiento normativo y maximizar las ganancias.

Siga leyendo para conocer estrategias detalladas relacionadas con cada una de estas categorías de deducción que se pasan por alto y aprenda a aprovechar al máximo lo que ofrece el Anexo A.

Los gastos médicos y dentales se encuentran entre las deducciones que más frecuentemente se pasan por alto en el Anexo A. Si bien muchos contribuyentes asumen que estos costos son insignificantes o demasiado complejos de rastrear, pueden reducir sustancialmente sus ingresos tributables, especialmente si ha tenido un año difícil en cuanto a su salud.

Qué puede deducir

Los gastos médicos y dentales elegibles incluyen:

• Pagos de bolsillo por visitas al médico, dentista y hospital
• Medicamentos recetados
• Equipo médico como sillas de ruedas, muletas y audífonos
• Gastos de viaje para atención médica, incluyendo kilometraje, peajes y estacionamiento
• Primas de seguro pagadas con dólares después de impuestos
• Ciertas modificaciones en el hogar ordenadas por un profesional médico (por ejemplo, instalar rampas para sillas de ruedas)

Según las directrices del IRS, solo puede deducir el monto de los gastos médicos que exceda el 7.5% de su Ingreso Bruto Ajustado (AGI). Por ejemplo, si su ingreso bruto ajustado (AGI) es de $60,000, solo son deducibles los gastos médicos no reembolsados ​​superiores a $4,500.

Deducciones que se omiten con frecuencia

Incluso los contribuyentes que intentan detallar los gastos a menudo pasan por alto varios gastos calificados, como:

• Programas para dejar de fumar y medicamentos recetados
• Programas para bajar de peso para enfermedades específicas como la diabetes o la obesidad
• Tratamiento quiropráctico y de acupuntura
• Transporte a reuniones de Alcohólicos Anónimos (si es médicamente necesario y está prescrito)
• Dentaduras postizas y pelucas recomendadas por un médico

Consejos para obtener esta deducción

• Mantenga un registro detallado de todas las visitas médicas, tratamientos y costos a lo largo del año.
• Guarde los recibos, Avisos de seguros y facturas, incluso si no está seguro de si cumplen los requisitos.
• Use una hoja de cálculo o una aplicación de finanzas personales para calcular si los gastos superan el límite del Ingreso Bruto Ajustado (AGI).
• Consulte la Publicación 502 del IRS para verificar la deducibilidad de gastos médicos inusuales.

Solicitar la deducción de gastos médicos requiere diligencia, pero con un registro exhaustivo y un conocimiento de los costos elegibles, puede obtener ahorros fiscales significativos.

Otro aspecto que frecuentemente genera deducciones no reclamadas en el Anexo A son los impuestos, específicamente los impuestos estatales y locales sobre la renta o las ventas, los impuestos sobre bienes inmuebles y los impuestos sobre la propiedad personal. Conocidos colectivamente como Impuestos Estatales y Locales (SALT), estos impuestos tienen un límite de $10,000 al año ($5,000 si está casado y declara por separado). Sin embargo, dentro del límite, no incluir todos los pagos de impuestos elegibles puede resultar en la pérdida de oportunidades.

Qué se considera para las deducciones SALT

Esto es lo que califica:

• Impuestos estatales y locales sobre la renta retenidos de los salarios o pagados mediante pagos estimados
• Impuesto sobre las ventas (especialmente significativo en estados sin impuesto sobre la renta como Texas y Florida)
• Impuestos sobre bienes inmuebles pagados sobre viviendas principales y secundarias
• Impuestos sobre la propiedad personal basados ​​en el valor de los activos personales, como vehículos motorizados

Puede optar por deducir los impuestos estatales y locales sobre la renta o los impuestos sobre las ventas. Si realiza compras importantes durante el año, como electrodomésticos, vehículos o renovaciones en el hogar, puede ser más beneficioso deducir el impuesto sobre las ventas, especialmente en estados con impuestos altos.

Omisiones comunes

Los contribuyentes a menudo olvidan incluir:

• Pagos de impuestos sobre propiedades vacacionales o tiempos compartidos
• Pagos atrasados ​​o multas asociadas con las facturas de impuestos sobre la propiedad
• Tarifas anuales de matriculación de vehículos, cuando se basan parcialmente en el valor
• Facturas suplementarias de impuestos sobre la propiedad emitidas después de la compra de una vivienda
• Tasaciones locales que son deducibles si se utilizan para mantenimiento en lugar de mejoras

Cómo capturar estas deducciones con precisión

• Revise todos los estados de cuenta hipotecarios de fin de año (Formulario 1098) para ver los impuestos sobre bienes raíces pagados del depósito en garantía.
• Compare las retenciones declaradas en su Formulario W-2 o registre los pagos estimados trimestrales con las facturas reales de impuestos estatales.
• Utilice la calculadora de deducciones de impuestos sobre las ventas del Anexo A del IRS si prefiere esta opción en lugar de las deducciones de impuestos sobre la renta.
• Asegúrese de que todos los impuestos sobre la propiedad declarados reflejen solo la parte impositiva, no las tarifas por servicios como la recolección de basura o la pavimentación de carreteras.

Maximizar sus deducciones SALT comienza con una revisión exhaustiva de todos los pagos realizados a entidades estatales y locales. Teniendo en cuenta el límite de $10,000, priorice los impuestos que generen las mayores deducciones, manteniendo la documentación correcta.