LOS INGRESOS DESPUÉS DE IMPUESTOS Y LA REALIDAD DE LA DESIGUALDAD

La desigualdad económica suele medirse utilizando métricas de ingresos antes de impuestos; sin embargo, estas cifras no consideran los efectos de los impuestos ni las transferencias gubernamentales. Los ingresos después de impuestos, un indicador más refinado, ofrecen información sobre la distribución real de los recursos y el poder adquisitivo disponible. Ofrecen una visión más clara de la desigualdad y revelan diferencias significativas entre la disparidad económica percibida y la real. Los ingresos después de impuestos se refieren a la cantidad de dinero que una persona u hogar retiene después de pagar impuestos federales, estatales y locales, y de recibir beneficios gubernamentales como créditos fiscales o prestaciones sociales. Al examinar los ingresos después de impuestos en lugar de solo los salarios antes de impuestos, los analistas pueden medir mejor el poder adquisitivo efectivo y el nivel de vida en toda la distribución del ingreso. Este enfoque desplaza el enfoque de los ingresos brutos a los recursos netos, reconociendo que los sistemas de impuestos y transferencias están diseñados para reducir las disparidades. Por ejemplo, las estructuras progresivas de impuestos sobre la renta gravan a las personas con mayores ingresos a tasas elevadas, mientras que las personas con menores ingresos suelen recibir créditos fiscales reembolsables y asistencia social. Estos mecanismos contribuyen significativamente a igualar los ingresos tras la redistribución.

Cuando los economistas se fijan únicamente en los ingresos antes de impuestos, pueden exagerar los niveles de desigualdad. Una comprensión más completa se obtiene mediante ajustes que incluyen los impuestos pagados y los subsidios recibidos. Análisis de organizaciones como la OCDE y la Oficina de Presupuesto del Congreso (CBO) demuestran que, cuando se realizan estos ajustes, la brecha de ingresos se reduce notablemente.

Por ejemplo, las personas con ingresos altos pueden ver una parte sustancial de sus ingresos reducida debido a los impuestos, mientras que las familias con ingresos bajos pueden beneficiarse de créditos como el Crédito Tributario por Ingresos del Trabajo (EITC), subsidios de vivienda o asistencia alimentaria. Por lo tanto, la brecha de ingresos netos suele ser mucho menor de lo que podría sugerir la percepción pública basada únicamente en los salarios brutos.

Por lo tanto, los ingresos después de impuestos son una métrica vital para los responsables políticos y los economistas que buscan medir la desigualdad en el mundo real. Tiene en cuenta la función redistributiva del gobierno y ofrece una visión más equilibrada de quién soporta realmente la carga fiscal y quién se beneficia en última instancia de los esfuerzos de redistribución.

El papel de los impuestos en la reestructuración de la desigualdad económica suele subestimarse en el diálogo público. Los sistemas tributarios progresivos —en los que las tasas impositivas aumentan a medida que aumentan los ingresos— sirven como un mecanismo sólido para reducir las disparidades de ingresos. Mediante esta estructura, los gobiernos buscan garantizar que los ciudadanos más ricos contribuyan con una mayor proporción de sus ingresos a la financiación de los servicios públicos y los programas de bienestar social.La naturaleza progresiva de la mayoría de los sistemas tributarios modernos implica que el 1% o el 5% de los que más ganan aportan una parte desproporcionadamente mayor de los ingresos fiscales totales. Estos ingresos, a su vez, financian programas que apoyan directa o indirectamente a los grupos de menores ingresos. En consecuencia, los ingresos antes de impuestos pueden sugerir una sociedad más desigual que la que existe después de considerar impuestos y transferencias.Por ejemplo, datos de la Oficina Central de Presupuesto (CBO) ilustran que, si bien el quintil superior de los que más ganan en Estados Unidos representaba casi el 50% de los ingresos antes de impuestos, su participación en los ingresos después de impuestos disminuye significativamente al contabilizar los impuestos pagados y las transferencias gubernamentales. Mientras tanto, el quintil inferior experimenta un aumento sustancial en su participación en el ingreso nacional después de incluir las transferencias.Los países europeos suelen mostrar reducciones aún más sustanciales de la desigualdad gracias a sus amplios sistemas de bienestar social y regímenes fiscales fuertemente progresivos. Países como Suecia y Dinamarca, por ejemplo, utilizan una alta tributación combinada con generosos servicios públicos para lograr algunas de las tasas de desigualdad de ingresos después de impuestos más bajas del mundo.Además, los análisis de la carga fiscal revelan que la desigualdad percibida a menudo exagera la realidad. Las encuestas muestran sistemáticamente que muchas personas desconocen el alcance de las transferencias públicas y cuánto contribuyen al sistema quienes perciben altos ingresos. Esta percepción errónea puede alimentar debates sobre políticas basados ​​más en sentimientos que en datos.Al evaluar la desigualdad de forma justa, los ingresos después de impuestos ayudan a esclarecer quién soporta la carga fiscal y quién se beneficia del gasto público. Subraya que la política fiscal tiene un importante efecto redistributivo, que puede pasar desapercibido si las discusiones se centran únicamente en los salarios antes de impuestos. En resumen, la tributación desempeña un papel crucial en la moderación de la desigualdad de ingresos. Ajustar las métricas de ingresos al pago de impuestos y las prestaciones públicas proporciona un reflejo más preciso de la distribución del bienestar económico.

La percepción juega un papel fundamental en la configuración del discurso público sobre la desigualdad. Las personas suelen percibir la desigualdad como mayor de lo que revelan los datos, especialmente cuando estos no reflejan la realidad después de impuestos y transferencias. Esta discrepancia resalta la importancia de incluir los ingresos después de impuestos en cualquier análisis serio sobre la disparidad económica. Los debates en los medios de comunicación y la retórica política se centran con frecuencia en las estadísticas de ingresos brutos o riqueza, que distorsionan la comprensión pública. Como resultado, muchos pueden creer que el sistema económico es más sesgado o desigual de lo que realmente es una vez que se tiene en cuenta la redistribución. Esto puede erosionar la confianza en las instituciones y dar lugar a demandas de intervenciones políticas drásticas, incluso en sistemas donde ya existe una desigualdad moderada tras la intervención estatal. Por ejemplo, los estudios sobre la distribución del ingreso muestran que las métricas de desigualdad, como el coeficiente de Gini, disminuyen considerablemente una vez que se incluyen los impuestos y las transferencias. En Gran Bretaña, el coeficiente de Gini disminuye de aproximadamente 0,52 antes de impuestos a aproximadamente 0,35 después de impuestos y transferencias, lo que refleja una importante reducción de la desigualdad tras considerar la redistribución.Un efecto de las percepciones erróneas del público es la infravaloración de la eficacia de los sistemas de impuestos y transferencias. Las personas que más se benefician de estos sistemas, en particular los grupos de bajos ingresos, podrían no reconocer plenamente la importancia de estos mecanismos para mejorar su situación económica. Mientras tanto, quienes perciben mayores ingresos podrían sentirse gravados injustamente sin una mayor conciencia de los objetivos redistributivos y los resultados sociales.Para superar esta brecha entre la percepción y la realidad, se necesita una mejor educación e información transparente sobre la distribución de la renta después de impuestos. Los gobiernos y las instituciones podrían publicar datos más accesibles que describan la renta antes y después de impuestos y transferencias en los distintos grupos de ingresos. Las herramientas visuales, como las comparaciones por quintiles de ingresos y los gráficos de ingresos a lo largo de la vida, también pueden ayudar al público a comprender cómo funciona la redistribución en la práctica.

Además, las comparaciones internacionales podrían ofrecer información valiosa. Observar cómo otros países utilizan sistemas progresivos de impuestos y prestaciones para forjar sociedades equitativas puede ayudar a contextualizar los debates nacionales. También abre el camino para un debate razonado sobre posibles reformas.

En última instancia, comprender la desigualdad a través de la perspectiva de los ingresos después de impuestos nos acerca a la medición del nivel de vida real y el bienestar económico. Profundiza nuestra comprensión de la interacción entre políticas, percepción y resultados, lo que permite a la sociedad participar en debates basados ​​en datos sobre justicia y equidad.